SĄSKAITOS VALDYMO PRIEMONĖS
Individualus savarankiškas darbas
KLAIPĖDA 2007
ĮVADAS
Kasdieniniame gyvenime pinigais vadiname grynuosius pinigus, kuriuos vartojame kasdieniniuose mokėjimuose ar atsi¬skaitymuose, tik mes ne visada turime grynuosius pinigus popieriniu ar monetų pavidalu. Juos turime mokėjimo kortelės pavidalu, kuri dabar yra Lietuvoje labai populiari. Daugumai darbuotojų atlyginimai pervedami būtent į jų debetines ar kreditines korteles.
Grynaisiais pinigais atsiskaitymai tampa nebepopuliarūs. Atsikaitymai negrynaisiais pinigais vykdomi perkeliant pinigines lėšas iš vienos atsiskaitomosios sąskaitos į kitą atsiskaitomąją sąskaitą. Grynųjų pinigų apyvarta pakeičiama bankų įrašais. Dabar beveik kiekvienas asmuo turi banke atsidaręs atiskaitomąją sąskaitą. Asmuo savo sąskaitą gali valdyti įvairiais būdais.
Taigi, darbo tikslas – išsiaiškinti, kokios yra sąskaitos valdymo priemonės bei jas apibūdinti.
Šio darbo uždaviniai yra:
1. Apibūdinti tiesioginį valdymą banke;
2. Susipažinti su čekiais;
3. Apibūdinti sąskaitos valdymą per internetą ir per mobilųjį internetą;
4. Apibūdinti sąskaitos valdymą laidinio ir mobilaus telefono pagalba;
5. Susipažinti su mokėjimo kortelėmis;
6. Išsiaiškinti, kas yra periodinis pinigų pervedimas ir tiesioginis debetas.
DĖSTYMAS
Grynieji pinigai yra paprasčiausia ir seniausia atsikaitymų priemonė. Atsiskaitymas grynaisiais pinigais vykdomas tuo pat metu, kai gaunamos prekės ar perkamos paslaugos.
Atsiskaitant grynaisiais pinigais iškyla nemažai sunkumų:
Nepatogu nešiotis dideles pinigų sumas( juos gali pamesti, juos gali pavogti ir pan.);
Pinigų perskaičiavimas atima daug laiko;
Sudaromos palankios sąlygos nuslėpti pajamas, ypač tada, kai pirkėjas sumoka pinigais už prekę ir nereikalauja įmokėti į kasą pinigų, priėmimo dokumento ir pan.
Grynaisiais pinigais atskaitymas tampa nepopuliarus. Normalioje rinkoje atsiskaitymai grynaisiais pinigais dažniausiai taikomi mažmeninėje prekyboje, paslaugų sferoje, nors ir čia jų įtaka mažėja. Priešingai, atsiskaitymai grynaisiais pinigais dominuoja šešėlinės rinkos operacijose.
Atsikaitymai negrynaisiais vykdomi perkeliant pinigines lėšas iš vienos atsiskaitomosios sąskaitos į kitą atsiskaitomąją sąskaitą. Grynųjų pinigų apyvarta pakeičiama bankų įrašais.
Populiariausias sąskaitos tipas – asmeninė banko sąskaita, ją atidaro asmuo savo vardu. Be apribojimų tokias sąskaitas gali atidarinėti ir disponuoti jose esančiomis lėšomis asmenys nuo 18 metų. Norintis atsidaryti sąskaitą LR pilietis turi pateikti vieną iš šių dokumentų:
1. Pasą;
2. Asmens tapatybės kortelę;
3. Naujas vairuotojo teises.
Norintis atsidaryti sąskaitą ne LR pilietis turi pateikti vieną iš šių dokumentų:
1. Savo šalies piliečio dokumentą, su kuriuo gvali vykti į užsienį;
2. Laikinas piliečio leidimas gyventi LR ir jo šalies asmens/tarpatautinį tapatybę nustatantį dokumentą;
3. Nuolatinis leidimas gyventi LR ir jo šalies/tarptautinį asmens tapatybę nustatantį dokumentą.
Juridiniams asmenims norint atsidaryti sąskaitą reikia pateikti šiuos dokumentus:
1. Įmonės įregistravimo pažymėjimą;
2. Įmonės įstatus;
3. Įmonės vadovo paskyrimo protokolą;
4. Įmonės vadovo asmens tapatybę nustatantį dokumentą.
Tada jau galima sudaryti sutartį su banku dėl sąskaitos atidarymo. FA sąskaito valdo patys, o juridiniai asmenys valdo pagal užpildytas parašų pavyzdžių kortelę(es).
Banko sąskaita yra pagrindinis elementas, vykdant finansinius atsiskaitymus.
Į banko sąskaitą pervedamos piniginės lėšos arba jos išimamos.
Sąskaitos valdymo priemonės yra:
1. Tiesioginis valdymas banke;
• Čekiai.
2. Valdymas per nuotolines priemones:
• Sąskaitos valdymas internetu (elektroninės bankininkystės pagalba);
• Valdymas per mobilaus telefono internetą (WAP);
• Mobilaus telefono pagalba;
• Laidiniu telefonu;
• Mokėjimo kortelėmis;
• Periodinis pinigų pervedimas;
• Tiesioginis debetas;
Tiesioginis valdymas banke, t.y. kai asmuo nueina į banką ir ten atlieka tokią, operaciją kokios pageidauja.
Turėdamas sąskaitą banke, asmuo gali:
1. gauti grynųjų pinigų litais ar užsienio valiuta;
2. gauti ar pervesti lėšas į kitą sąskaitą Lietuvoje ar užsienyje;
Vietinis / tarptautinis pervedimas – tai lėšų pervedimas į gavėjo sąskaitą, esančią Lietuvos / užsienio banke. Pinigai gali būti pervedami litais ar užsienio valiuta.
IBAN – tai tarptautinis banko sąskaitos numeris (angl. International Bank Account Number), atitinkantis Europos Sąjungoje galiojančius standartus. Šie numeriai yra naudojami tarptautiniams ir vietiniams atsiskaitymams. IBAN sąskaitos numerio formatas leidžia daug patogiau administruoti lėšas, sumažina klaidų, galimų gaunant lėšas iš užsienio, skaičių.
3. pirkti ar parduoti užsienio valiutą;
4. gauti palūkanas už lėšas terminuotųjų indėlių sąskaitose;
5. į banko sąskaitą nuolat pervesti pinigines lėšas;
6. pavesti bankui nurašyti mokesčius ar sutartas sumas trečiųjų asmenų naudai;
7. atlikti kitas finansines operacijas.
Čekis (pranc. Cheque) – vertybinis popierius, taip pat nustatyta tvarka išrašytas mokėjimo dokumentas, kuriuo jį
išrašęs asmuo įsako bankui be sąlygų išmokėti čekyje įrašytą pinigų sumą čekyje nurodytam arba jį pateikusiam asmeniui. Čekius gali įsigyti fiziniai ir juridiniai asmenys.
Čekiai gali būti:
• Banko ir kelionės čekiai;
• Vardiniai arba pateiktiniai.
Kelionės čekių naudojimo privalumai kelionėje:
• Nereikia į kelionę vežtis grynųjų pinigų, o turimą kelionės čekį galite pakeisti į grynuosius pinigus daugelio šalių bankuose;
• Galima apmokėti už prekes ir paslaugas. Mokėdami čekiu, grąža gaunama grynaisiais pinigais;
• Jei čekis pametamas, kitas asmuo juo naudotis negalės, kadangi atsiskaitant kelionės čekiu klientui reikia pateikti asmens dokumentą ir pasirašyti aptarnaujančio darbuotojo akivaizdoje;
• Jei čekis bus pamestas ar jį pavogs, asmeniui tik reikia informuoti tarptautinę Atlygio tarnybą ir jam bus išduotas kitas kelionės čekis nemokamai tą pačią dieną;