ĮMONĖS STRATEGIJA 3
GAMYBINĖS VEIKLOS ANALIZĖ 4
MARKETINGO VEIKLA 7
PRODUKCIJOS GAMYBOS DINAMIKA 11
FINANSINIŲ REZULTATŲ ANALIZĖ 12
BALANSO ANALIZĖ 14
FINANSINIŲ RODIKLIŲ SUVESTINĖ 17
IŠVADOS 20
LITERATŪRA 21
ĮMONĖS STRATEGIJA
Lietuva gali pasiekti aukštą pragyvenimo lygį tik gamindama aukštų technologijų gaminius ir paslaugas. Įmonė „Kietas riešutas“ norėdama praplėsti savo veiklą nusprendė įsteigti dukterines įmones, viena iš kurių yra „NAMŲ JAUKUMAS“. Ji gamina centrinio šildymo katilus „Kaitra – 150“. Katilas gali būti kūrenamas malkomis, durpėmis ar anglimis. Jis gali apšildyti iki 150 kv.metrų ploto patalpas. Katilo galia 20 kw, jis yra ekonomiškas – naudingumo koeficientas 80 %.
Šiai akcinei bendrovei įsteigti įmonė „KIETAS RIEŠUTAS“ paskyrė įstatinį 100000 Lt kapitalą. Kadangi įmonei šio kapitalo veiklos vystymui neužtenka, prašoma 120000 Lt paskola, kuri bus padengta per 5 metus (24000 Lt/m). Antrais veiklos metais galima imti naują paskolą su 10 procentų metinių palūkanų, tačiau tik naujų įrengimų įsigijimui.
Įmonė „NAMŲ JAUKUMAS“ tikslas – per 5 metus stengtis tapti viena iš stambiausių centrinio šildymo katilų gamintoja, sukaupti kuo didesnį kapitalą ir išmokėti kuo daugiau dividendų akcininkams. Taip pat įmonė bando užimti kuo didesnę rinkos dalį, gauti kuo didesnį pelną, laimėti prieš konkurentus visomis turimomis priemonėmis. Įmonės vadovybė išanalizavo rinką ir pasirinko optimaliausią strategiją tam tikslui pasiekti. Pradinis rinkos tyrimas rodo, kad potenciali įmonės produkcijos paklausa metams yra 1800-2200 katilų, o kaina nuo 600 iki 800 Lt. Mūsų įmonė nusprendė kasmet didinti gamybos apimtį (atsižvelgiant į paklausos rodiklius), didindama pajėgumus, bei laikydamasi vidutinių kainų strategijos.
Mūsų produkcijos pirkėjai – individualių namų savininkai. Savo produkciją parduodame per priimtus prekybos atstovus, kuriems yra mokama alga 12000 Lt. per metus.
Įmonės tikslas yra gaminti ir realizuoti kuo daugiau ir kuo geresnės kokybės produkciją. Tam tikslui pasiekti įmonėje turi dirbti kvalifikuoti darbininkai. Darbininkams skatinti skiriamos socialinio biudžeto lėšos jų socialinėms reikmėms tenkinti.
Norėdami realizuoti kuo didesnį produkcijos kiekį ir užimti kuo didesnę rinkos dalį kasmet skiriame pakankamai lėšų reklamai. Kadangi įmonės produkcijos pirkėjai – individualių namų savininkai, savo produkcijai parduoti įmonė samdo prekybos atstovus, dirbančius šalies teritorijoje.
Apmokėjimo už produkciją atidėjimas turi tiesioginę įtaką potencialių pirkėjų skaičiui, todėl mūsų įmonė suteikia klientams kreditą dienomis.
GAMYBINĖS VEIKLOS ANALIZĖ
Įmonės „NAMŲ JAUKUMAS“ pradinė situacija yra tokia:
veiklos pradžioje įmonė paėmusi paskolą iš pagrindinės įmonės nusipirko 4 įrengimus, kurių vieno kaina 40000 Lt., ir pasamdė 15 kvalifikuotų darbininkų produkcijai gaminti.
Vienam įrengimų komplektui aptarnauti reikia 5 darbininkų, taigi veiklos pradžioje mums trūko mažiausiai 5 žmonių, kad visi įrengimai būtų išnaudoti pilnai. Kadangi mūsų tikslas buvo didinti gamybos apimtį, tai mes pirmaisiais metais pasamdėme dar 20 darbininkų antrai pamainai ir nupirkome 1 įrengimą, kuris pradės dirbti tik antrais metais. Pirmais metais pagaminom 2200 vnt. katilų, kuriuos sėkmingai realizavo (1 pav.) mūsų priimti 3 prekybos atstovai. Įrengimai buvo išnaudoti 99%.
Mūsų įmonėje darbo užmokesčio fondas pirmaisiais metais buvo 350000 Lt. Darbininkų skatinimui skyrėme 1000 Lt. į socialinį fondą. Norėdami padidinti klientų skaičių skyrėme jiems 15 dienų kreditą.
Antraisiais veiklos metais mes nupirkome 2 naujus įrengimus. Priėmėme 15 darbininkų, kad galėtų dirbti 2 pamainom. Įrengimai buvo išnaudoti 97 . Socialiniam biudžetui skyrėme 7000 Lt, o darbo užmokesčio indeksą padidinome nuo 100 iki 110%. Antraisiais metais pagaminome 3000 vnt. katilų, tačiau pardavėme tik 1737 vnt. katilų. Manome pardavėme mažai todėl, kad priėmėme per mažai prekybos atstovų (antrais metais tik vieną) tokiam kiekiui produkcijos. Taip pat mes išleidome į rinką didelį kiekį produkcijos didesne kaina, todėl užėmėme tik 13,92 % rinkos.
Trečiaisiais veiklos metais mes pardavėme 2 senus įrengimus. Kadangi iš praėjusių veiklos metų liko neparduotų katilų 1263 vnt., nutarėme šiais metais gaminti mažiau katilų – 2200 vnt. Priėmėme dar 2 prekybos atstovus, tačiau pardavėme tik 418 vnt. katilų. Kadangi praėjusiais metais mes negavome pelno, todėl socialiniam biudžetui skyrėme 5000 Lt, o darbo užmokesčio indeksas sumažinome nuo 110 % iki 105 %. Šiais metais paklausa buvo nepaklausi, katilus siūlėme ta pačia kaina kaip ir praėjusiais metais, o ji rinkoje buvo didesnė nei konkurentų, taip pat mes neišnaudojome visų įrengimų. Jų išnaudojimo koeficientas buvo tik 77 % ir tai lėmė įmonės užimtumą rinkoje tik 3,85 %.
Ketvirtaisiais įmonės veiklos metais pardavėme vieną seną įrengimą. Produkcijos likutis metų pradžioje (3045 vnt.) ir turimi žaliavų ištekliai mums leido pagaminti tik 600 vnt., tačiau sumažinę kainą mes sugebėjome realizuoti 1967 vnt. katilų, todėl likutis sandėlyje metų pabaigoje liko 1678 vnt. Darbo užmokesčio indeksą mes
sumažinome iki 100 %, o socialiniam biudžetui neskyrėme nieko, kadangi mes patyrėme didelių nuostolių per praėjusius metus ir darbuotojai buvo priversti turėti prastovas. Įrengimai buvo išnaudoti tik 25 %, kadangi mūsų turimi ištekliai ir didelis likutis sandėlyje metų pradžioje neleido gaminti tiek, kad pilnai apkrauti įrengimus.
Penktaisiais metais pagaminom 1736 vnt. katilų, tačiau pardavėme tik 1674 vnt. katilų. Atleidome 10 darbininkų, kadangi iš ketvirtų veiklos metų liko nemažas atsargų likutis, kurį reikėjo parduoti, o likę darbininkai pilnai sugebėjo pagaminti suplanuotą produkcijos kiekį (1736 vnt. katilų). Įrengimų išnaudojimo koeficientas buvo 100%. Darbo užmokesčio indeksą palikome tą patį (100%), o socialiniam biudžetui skyrėme 2000 Lt, manydami, kad darbininkai pagamins didesnį produkcijos kiekį. Tačiau neįvertinome įrengimų nusidėvėjimo (našumo koeficientas – 60%). Metų pabaigoje produkcijos likutis sandėlyje – 1740 vnt.
1 lentelė
Įmonės produkcijos apyvarta
Rodikliai „Kaitra – 150“
1 metai 2 metai 3 metai 4 metai 5 metai
Atsargos sandėlyje metų pradžioje, vnt. 0 0 1263 3045 1678
Pagaminta, vnt. 2200 3000 2200 600 1736
Parduota, vnt. 2200 1737 418 1967 1674
Likutis sandėlyje metų pabaigoje, vnt. 0 1263 3045 1678 1740
Pilnoji savikaina, Lt/vnt. 545.00 564.00 707.00 1631.00 706.00
Sandėliavimo išlaidos, Lt 0 25260 60900 33560 34800
1 grafikas. Produkcijos apimties kitimas
Įrengimų našumo indeksas priklauso nuo įrengimų nusidėvėjimo laipsnio (mažėja kasmet apie 7 procentus), darbininkų darbo našumo lygio ir priklauso nuo socialinio biudžeto bei darbo užmokesčio indekso, didinančio darbo našumą. Pastarieji du veiksniai leidžia darbininkams geriau panaudoti įrengimus ir tuo padidinti faktinį pajėgumą. Kaip kito mūsų įmonės įrengimų našumo indeksas galima pamatyti 2 lentelėje ir 2 grafike.
2. lentelė